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【行政监管措施】关于对利安达会计师事务所(特殊普通合伙)、周

2022-08-30 12:40  作者:admin 点击:次 

  依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我局对你们执行的遵义市汇川区城市建设投资经营有限公司发行公司债券年报审计项目(利安达审字号、签字注册会计师:周洪涛、商振乾)进行检查。经检查,你们在执业过程中存在如下问题:

  一、应收账款遵义市汇川区财政局函证金额6719万元,回函金额12亿元,差异较大,未见相应审计分析。

  二、预付账款、其他应收款、应收账款、应付账款、预收账款、122166港京印刷图库,其他应付款函证未见函证控制表,未见回函邮寄单据,或亲自发函过程记录。

  我局认定,你们的上述行为不符合《中国注册会计师审计准则》的有关要求,违反了《公司债券发行与交易管理办法》(证监会令第113号[2015])第七条的规定。按照《公司债券发行与交易管理办法》第五十八条的规定,我局决定对你所及签字注册会计师周洪涛、商振乾采取出具警示函的监督管理措施。

  按照《证券法》的有关规定,现提醒你们关注以下事项:(一)请你所严格遵照相关法律法规和《中国注册会计师审计准则》的规定,及时采取措施加强内部管理,建立健全质量控制制度,确保审计执业质量;(二)相关注册会计师须加强对证券期货相关法律法规的学习、勤勉尽责地履行审计工作义务。

  如果对本监督管理措施不服,可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。

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